Kalkulator Duti Setem dan Yuran Guaman Malaysia 2026
Jumlahkan duti setem pindah milik dan perjanjian pinjaman, yuran guaman untuk kedua-duanya, serta pengecualian rumah pertama bagi pembelian hartanah di Malaysia.
Halaman pratonton. Kadar telah disemak dengan sumber rasmi; halaman ini menunggu semakan akhir sebelum diterbitkan.
Keputusan
Ini anggaran untuk perancangan. Sahkan angka muktamad dengan bank, JPJ atau LHDN sebelum membuat keputusan.
Cara kiraan
Empat caj membentuk kos pendahuluan pembelian hartanah, di atas bayaran pendahuluan. Dua ialah duti setem yang ditetapkan oleh Akta Setem 1949 dan dibayar kepada LHDN; dua lagi ialah yuran guaman yang ditetapkan oleh Perintah Saraan Peguam Cara 2023 dan dibayar kepada peguam.
Duti setem pindah milik. Harga dibundarkan ke atas kepada RM 100 terdekat dan dicukai mengikut peringkat: 1% bagi RM 100,000 pertama, 2% bagi RM 400,000 berikutnya (hingga RM 500,000), 3% bagi RM 500,000 berikutnya (hingga RM 1,000,000) dan 4% bagi apa-apa yang melebihi RM 1,000,000. Bukan warganegara yang bukan pemastautin tetap, dan syarikat asing, membayar kadar rata 8% ke atas hartanah kediaman dan 4% ke atas hartanah lain.
Duti setem perjanjian pinjaman. RM 5 bagi setiap RM 1,000 pinjaman atau sebahagian daripadanya, iaitu 0.5%.
Yuran guaman. Bagi perjanjian jual beli dan perjanjian pinjaman: 1.25% bagi RM 500,000 pertama, tertakluk kepada minimum RM 500, kemudian 1% bagi RM 7,000,000 berikutnya, dan yuran boleh runding tidak melebihi 1% bagi jumlah melebihi RM 7,500,000. Projek baharu yang dijual di bawah Akta Pemajuan Perumahan menggunakan Susunan B, iaitu peratusan daripada skala itu.
Contoh kiraan (input lalai). Pembeli rumah pertama warganegara Malaysia menandatangani perjanjian jual beli pada 2026 untuk rumah subjualan berharga RM 500,000.00 dengan pinjaman 90% iaitu RM 450,000.00.
Duti pindah milik sebelum pengecualian: 1% × RM 100,000 = RM 1,000.00, tambah 2% × RM 400,000 = RM 8,000.00, jumlah RM 9,000.00. Duti pinjaman sebelum pengecualian: 450 × RM 5 = RM 2,250.00. Kedua-duanya dikecualikan sepenuhnya di bawah pengecualian rumah pertama, jadi duti yang perlu dibayar ialah RM 0.00.
Yuran guaman perjanjian jual beli: 1.25% × RM 500,000 = RM 6,250.00. Yuran guaman pinjaman: 1.25% × RM 450,000 = RM 5,625.00. Jumlah kos pendahuluan: RM 11,875.00 campur perbelanjaan luar. Pembeli yang tidak layak mendapat pengecualian membayar RM 23,125.00.
Pengecualian rumah pertama, 2021 hingga 2027
Perintah Duti Setem (Pengecualian) P.U.(A) 53 dan 54 Tahun 2021, dilanjutkan oleh P.U.(A) 448 dan 449 Tahun 2025, menghapuskan 100% duti ke atas pindah milik dan perjanjian pinjaman bagi warganegara Malaysia yang membeli hartanah kediaman pertama bernilai sehingga RM 500,000, dengan perjanjian jual beli ditandatangani antara 1 Januari 2021 hingga 31 Disember 2027. Pembeli mesti tidak pernah memiliki hartanah kediaman, sendiri atau bersama, termasuk melalui pewarisan atau hadiah, dan mengisytiharkannya dalam akuan berkanun. Belanjawan 2027 mencadangkan skim baharu bagi perjanjian jual beli yang ditandatangani dari 1 Januari 2027 hingga 31 Disember 2030 yang turut meliputi rumah sehingga RM 750,000 dengan pelepasan separa melebihi RM 500,000; ia belum diwartakan ketika kadar ini disemak, jadi halaman ini tidak menggunakannya.
Pembeli asing
Sejak 1 Januari 2024, duti pindah milik bagi pembeli yang bukan warganegara dan bukan pemastautin tetap, atau bagi syarikat asing, ialah kadar rata dan bukan berperingkat. Mulai 1 Januari 2026, kadar rata itu ialah 8% bagi hartanah kediaman dan 4% bagi yang lain. Pemastautin tetap membayar peringkat biasa. Dalam pembelian bersama, LHDN mengenakan bahagian setiap pemilik pada kadar pemilik itu.
Yuran guaman dengan lebih terperinci
Perintah Saraan Peguam Cara 2023 terpakai di Semenanjung Malaysia; Sabah dan Sarawak mempunyai skala masing-masing. Peguam boleh memberi diskaun sehingga 25% ke atas yuran Susunan A tetapi bukan Susunan B. Yuran itu tidak termasuk perbelanjaan luar seperti carian tanah, fi pendaftaran di pejabat tanah, penyeteman salinan pendua dan caj kurier, sebab itulah halaman ini meminta anda memasukkan anggaran peguam secara berasingan. Jika firma yang sama bertindak untuk anda bagi perjanjian jual beli dan pinjaman, anda tetap membayar kedua-dua yuran; surat cara kedua tidak didiskaunkan melainkan firma itu memilih untuk berbuat demikian.
Soalan lazim
Siapa bayar duti setem semasa membeli rumah?
Pembeli membayar duti ke atas surat cara pindah milik (memorandum pindah milik, atau surat ikatan penyerahan hak jika tiada hak milik individu) dan peminjam membayar duti ke atas perjanjian pinjaman. Penjual tidak membayar apa-apa untuk surat cara ini. Setiap pihak membayar peguam masing-masing, dan pembeli biasanya membayar peguam pinjaman juga melainkan bank menjalankan promosi tanpa kos kemasukan.
Bila duti setem perlu dibayar?
Surat cara yang ditandatangani di Malaysia mesti disetem dalam tempoh 30 hari selepas ditandatangani. Dalam amalan, peguam anda mengemukakan pindah milik dan perjanjian pinjaman untuk taksiran melalui sistem STAMPS LHDN selepas perjanjian jual beli, dan meminta anda membayar duti apabila taksiran dikeluarkan. Penyeteman lewat dikenakan penalti di atas duti.
Boleh duti setem dan yuran guaman dibiayai?
Sesetengah bank menawarkan pembiayaan yuran guaman dan duti perjanjian pinjaman, dan segelintir menambah kos perjanjian jual beli, biasanya dengan meminjamkan lebih daripada margin hartanah atau melalui pembiayaan peribadi berasingan. Pemaju kadangkala menanggung yuran guaman perjanjian jual beli dan duti pindah milik untuk projek baharu. Selebihnya dibayar tunai sebelum penyempurnaan, jadi peruntukkan jumlah yang dipaparkan di sini di atas bayaran pendahuluan.
Adakah saya pembeli rumah pertama untuk pengecualian duti setem?
Anda layak jika anda warganegara Malaysia yang membeli hartanah kediaman pertama, tidak pernah memiliki hartanah kediaman sebelum ini, termasuk yang diterima melalui pewarisan atau hadiah dan sama ada dipegang sendiri atau bersama, dan nilai pasaran rumah itu tidak melebihi RM 500,000. Anda menandatangani akuan berkanun untuk mengesahkannya. Pengecualian ini terpakai bagi perjanjian jual beli yang ditandatangani dari 1 Januari 2021 hingga 31 Disember 2027 dan meliputi pindah milik dan perjanjian pinjaman.
Apa beza perjanjian jual beli dengan MOT?
Perjanjian jual beli ialah kontrak antara anda dengan penjual; ia menetapkan harga, deposit dan garis masa penyempurnaan, dan hanya dikenakan duti nominal RM 10. Memorandum pindah milik (Borang 14A) ialah dokumen yang memindahkan hak milik kepada nama anda di pejabat tanah, dan inilah yang dikenakan duti setem ad valorem berperingkat. Bagi hartanah tanpa hak milik individu, surat ikatan penyerahan hak memainkan peranan MOT.
Sumber
- Stamp Act 1949 (Act 378), First Schedule, items 22, 27, 32(a), 32(aa) and 32(ab), updated text as at 1 January 2024
- Finance (No. 2) Act 2023 (Act 851), section 68: 4% rate for non-citizens and foreign companies from 1 January 2024
- Finance Act 2025 (Act 874), section 29: 8% rate on residential property for non-citizens and foreign companies from 1 January 2026
- LHDN, Garis Panduan Pengenaan Duti Setem bagi Surat Cara yang Tertakluk kepada Jadual Pertama Akta Setem 1949 (30 June 2026)
- LHDN, Pengenalan Duti Setem di bawah Akta Setem 1949 (worked examples, 29 December 2025)
- LHDN STAMPS, statutory declaration for P.U.(A) 54/2021 read with P.U.(A) 449/2025 (first home up to RM500,000, SPA by 31 December 2027)
- Ministry of Finance, Budget 2026 tax measures, Appendix 15 (extension of the first-home exemption to 31 December 2027)
- Ministry of Finance, Budget 2027 tax measures, Appendix 16 (proposed first-home scheme for SPAs 2027 to 2030, not yet gazetted)
- Solicitors' Remuneration Order 2023, P.U.(A) 207/2023, gazetted 12 July 2023, in force 15 July 2023 (Malaysian Bar Circular 185/2023)
- Malaysian Bar Circular 258/2023, English rendering of the SRO 2023 scales
- Legal Profession Act 1976 (Act 166), section 2 (application to Sabah and Sarawak only by order)