KiraLahEnglish

Kalkulator Cukai Keuntungan Harta Tanah Malaysia 2026

Anggar cukai keuntungan harta tanah apabila menjual hartanah di Malaysia, pengecualian yang terpakai, dan perbandingan wang tahanan pembeli dengan cukai itu.

Halaman pratonton. Kadar telah disemak dengan sumber rasmi; halaman ini menunggu semakan akhir sebelum diterbitkan.

Angka anda

Semasa membeli

Biasanya tarikh perjanjian jual beli.
Yuran guaman, duti setem, penilaian, ejen.

Semasa menjual

Komisen ejen, yuran guaman, pengiklanan, penilaian.
Penambahbaikan yang masih terdapat pada hartanah, dengan resit. Pembaikan dan penyelenggaraan tidak dikira.
Guna pengecualian kediaman sekali seumur hidup?
Satu rumah kediaman sahaja, seumur hidup, dan pilihan itu tidak boleh dibatalkan.

Keputusan

Kongsi di WhatsApp

Ini anggaran untuk perancangan. Sahkan angka muktamad dengan bank, JPJ atau LHDN sebelum membuat keputusan.

Cara kiraan

Cukai keuntungan harta tanah dikenakan ke atas keuntungan menjual hartanah di Malaysia. Keuntungan itu, yang dipanggil keuntungan boleh dikenakan cukai, ialah harga jualan bersih tolak kos penuh pembelian:

keuntungan = (harga jualan − kos jualan − penambahbaikan) − (harga belian + kos belian)

Individu dikecualikan ke atas RM 10,000 atau 10% daripada keuntungan, mengikut mana yang lebih besar. Bakinya dicukai pada kadar Jadual 5 mengikut penjual dan bilangan tahun penuh hartanah itu dipegang.

Contoh kiraan (input lalai). Seorang warganegara Malaysia membeli pada 1 Mac 2022 dengan harga RM 400,000.00 dan kos belian RM 12,000.00, dan menjual pada 1 Oktober 2026 dengan harga RM 550,000.00 dan kos jualan RM 15,000.00. Keuntungannya RM 535,000.00 − RM 412,000.00 = RM 123,000.00.

Pengecualian individu ialah 10% daripada keuntungan, RM 12,300.00, kerana ia melebihi RM 10,000. Keuntungan bercukai ialah RM 110,700.00. Empat tahun penuh telah berlalu, jadi ini pelupusan pada tahun kelima pada 15%: RM 16,605.00.

Pembeli menahan 3% daripada RM 550,000.00, iaitu RM 16,500.00, dan membayarnya kepada LHDN, jadi penjual hanya perlu membayar baki RM 105.00.

Pengecualian rumah kediaman

Seksyen 8 Akta CKHT membenarkan warganegara atau pemastautin tetap mengecualikan keseluruhan keuntungan atas pelupusan satu rumah kediaman, sekali seumur hidup. Pilihan dibuat secara bertulis kepada LHDN, kini melalui Borang CKHT 3, dan tidak boleh ditarik balik. Oleh sebab ia hanya boleh digunakan sekali, biasanya lebih baik disimpan untuk jualan dengan keuntungan terbesar dan bukan digunakan untuk keuntungan kecil. Pindahan antara suami isteri, dan hadiah antara ibu bapa dan anak atau datuk nenek dan cucu oleh warganegara, dianggap tiada keuntungan dan tiada kerugian.

Mengemukakan borang dan membayar

Penjual dan pembeli mengemukakan borang dalam tempoh 60 hari selepas pelupusan, dalam talian melalui MyTax. Borang itu dianggap sebagai taksiran, dan mulai tahun taksiran 2025 sebarang cukai yang tidak dilindungi wang tahanan mesti dibayar dalam tempoh 90 hari selepas pelupusan. Wang tahanan yang dipegang peguam pembeli dikreditkan kepada cukai anda, dan sebarang lebihan dipulangkan selepas borang diproses. Simpan resit bagi setiap kos yang ditolak, kerana LHDN boleh memintanya.

Soalan lazim

Berapa kadar CKHT pada 2026?

Bagi warganegara Malaysia dan pemastautin tetap: 30% jika menjual dalam tempoh tiga tahun selepas membeli, 20% pada tahun keempat, 15% pada tahun kelima dan tiada mulai tahun keenam. Syarikat Malaysia membayar 30%, 20% dan 15% kemudian 10% mulai tahun keenam. Bukan warganegara yang bukan pemastautin tetap, dan syarikat asing, membayar 30% bagi lima tahun pertama dan 10% selepas itu.

Bagaimana tempoh pegangan dikira?

Dari tarikh pemerolehan hingga tarikh pelupusan, yang biasanya tarikh perjanjian jual beli masing-masing. Pelupusan dalam tempoh tiga tahun selepas tarikh pemerolehan dikenakan kadar tertinggi; pada tahun keempat, iaitu selepas tiga tahun penuh tetapi sebelum empat, pada kadar berikutnya, dan seterusnya. Beberapa minggu sebelum atau selepas ulang tahun boleh mengubah kadar, jadi semak tarikh sebelum menandatangani.

Apa yang boleh ditolak daripada keuntungan?

Kos pembelian seperti yuran guaman, duti setem dan penilaian ditambah kepada harga belian. Kos penjualan seperti komisen ejen, yuran guaman dan pengiklanan, serta wang yang dibelanjakan untuk penambahbaikan yang masih terdapat pada hartanah, ditolak daripada harga jualan. Faedah pinjaman, cukai tanah, cukai pintu dan pembaikan biasa tidak boleh ditolak.

Apakah wang tahanan 3%?

Pembeli, melalui peguam, mesti menahan 3% daripada harga dan membayarnya kepada LHDN dalam tempoh 60 hari sebagai pendahuluan cukai anda. Bagi syarikat Malaysia yang menjual dalam tempoh tiga tahun ia 5%, dan bagi penjual bukan warganegara dan syarikat asing 7%. Jika cukai anda lebih rendah, LHDN memulangkan perbezaannya; mulai 2026, pembeli boleh menahan cukai yang dianggap ditaksir yang anda maklumkan, jika itu lebih rendah.

Perlukah saya mengemukakan borang jika tiada cukai?

Ya. Penjual mengemukakan Borang CKHT 1A dan pembeli Borang CKHT 2A dalam tempoh 60 hari selepas pelupusan, walaupun keuntungan dikecualikan atau berlaku kerugian, dan mulai 2025 borang mesti dikemukakan dalam talian melalui MyTax. Untuk menggunakan pengecualian rumah kediaman, penjual memilihnya melalui Borang CKHT 3. Kelewatan dikenakan penalti.

Sumber

Disahkan dengan sumber rasmi Kadar disemak pada: 22 Oktober 2026