Kalkulator Cukai Pendapatan Malaysia 2026
Anggar cukai pendapatan Malaysia anda bagi tahun taksiran 2026 berdasarkan pendapatan dan pelepasan, serta lihat rebat, zakat dan baki selepas potongan cukai bulanan.
Halaman pratonton. Kadar telah disemak dengan sumber rasmi; halaman ini menunggu semakan akhir sebelum diterbitkan.
Keputusan
Ini anggaran untuk perancangan. Sahkan angka muktamad dengan bank, JPJ atau LHDN sebelum membuat keputusan.
Cara kiraan
Cukai pendapatan bagi individu pemastautin dikira dalam tiga langkah. Pertama, pelepasan ditolak daripada jumlah pendapatan untuk mendapatkan pendapatan bercukai. Kedua, pendapatan bercukai dicukai mengikut jalur pada kadar yang meningkat. Ketiga, rebat RM 400 jika layak, dan sebarang zakat yang dibayar, ditolak daripada cukai.
| Pendapatan bercukai | Kadar | Cukai pada had atas jalur |
|---|---|---|
| RM 5,000 pertama | 0% | RM 0 |
| RM 5,001 – RM 20,000 | 1% | RM 150 |
| RM 20,001 – RM 35,000 | 3% | RM 600 |
| RM 35,001 – RM 50,000 | 6% | RM 1,500 |
| RM 50,001 – RM 70,000 | 11% | RM 3,700 |
| RM 70,001 – RM 100,000 | 19% | RM 9,400 |
| RM 100,001 – RM 400,000 | 25% | RM 84,400 |
| RM 400,001 – RM 600,000 | 26% | RM 136,400 |
| RM 600,001 – RM 2,000,000 | 28% | RM 528,400 |
| Melebihi RM 2,000,000 | 30% |
Contoh kiraan (input lalai). Seorang pekerja bujang berpendapatan RM 72,000.00 setahun dan mencarum RM 7,920.00 kepada KWSP. Pelepasannya ialah pelepasan individu RM 9,000.00, RM 4,000.00 untuk KWSP (had) dan RM 350.00 untuk PERKESO dan SIP: RM 13,350.00. Pendapatan bercukai ialah RM 58,650.00.
Cukainya RM 1,500.00 bagi RM 50,000 pertama campur 11% daripada RM 8,650 berikutnya, iaitu RM 951.50: jumlahnya RM 2,451.50, kadar efektif 3.40% atau RM 204.29 sebulan.
Bagi RM 44,000.00 dengan pelepasan yang sama, pendapatan bercukai ialah RM 30,650.00 dan cukainya RM 469.50. Itu dalam had RM 35,000, jadi rebat RM 400 menurunkannya kepada RM 69.50.
Pelepasan yang patut disemak
Selain pelepasan dalam borang di atas, yang utama bagi 2026 ialah perbelanjaan perubatan ibu bapa (sehingga RM 8,000), penyakit serius sendiri, rawatan kesuburan, vaksinasi, rawatan pergigian dan pemeriksaan kesihatan (RM 10,000 secara gabungan, dengan had kecil), yuran pendidikan sendiri (RM 7,000), peralatan sukan dan yuran gimnasium (RM 1,000), yuran penjagaan anak (RM 3,000), simpanan bersih SSPN (RM 8,000), skim persaraan swasta (RM 3,000), pengecasan EV, mesin sisa makanan dan CCTV rumah (RM 2,500 secara gabungan), faedah pinjaman rumah pertama bagi perjanjian yang ditandatangani dari 2025 hingga 2027, dan pelepasan baharu RM 1,000 bagi yuran masuk ke tarikan pelancongan dan program kebudayaan bagi 2026 sahaja. Masukkan jumlah yang anda layak, selepas had masing-masing, dalam ruangan "Pelepasan lain".
Pemastautin dan bukan pemastautin
Anda pemastautin cukai bagi tahun itu jika berada di Malaysia selama 182 hari atau lebih, atau memenuhi salah satu ujian lain dalam seksyen 7 Akta Cukai Pendapatan. Bukan pemastautin membayar kadar rata 30% atas pendapatan Malaysia dan tidak boleh menuntut pelepasan atau rebat. Majikan memotong cukai setiap bulan melalui PCB berdasarkan anggaran setahun anda; borang tahunan menyelaraskan anggaran itu dengan pendapatan dan pelepasan sebenar, sebab itulah anda mungkin perlu membayar sedikit lagi atau mendapat bayaran balik.
Soalan lazim
Berapa kadar cukai pendapatan di Malaysia bagi 2026?
Bagi individu pemastautin, RM 5,000 pertama pendapatan bercukai bebas cukai, kemudian 1% bagi RM 15,000 berikutnya, 3% bagi RM 15,000 berikutnya, 6% bagi RM 15,000 berikutnya, 11% bagi RM 20,000 berikutnya, 19% bagi RM 30,000 berikutnya, 25% sehingga RM 400,000, 26% sehingga RM 600,000, 28% sehingga RM 2,000,000 dan 30% melebihinya. Jalur ini sama seperti bagi 2025.
Apa beza jumlah pendapatan dan pendapatan bercukai?
Pendapatan bercukai ialah baki selepas pelepasan ditolak daripada jumlah pendapatan. Semua orang mendapat pelepasan individu RM 9,000 secara automatik; kebanyakan pekerja juga menuntut KWSP, PERKESO dan SIP, dan ramai menuntut pelepasan insurans, gaya hidup, perubatan dan anak. Jalur cukai dikenakan ke atas pendapatan bercukai, jadi setiap ringgit pelepasan menjimatkan cukai pada kadar jalur tertinggi anda.
Siapa mendapat rebat cukai RM 400?
Pemastautin yang pendapatan bercukainya tidak melebihi RM 35,000 mendapat rebat RM 400 daripada cukai, dan RM 400 lagi jika menuntut pelepasan pasangan bagi suami atau isteri tanpa pendapatan. Rebat tidak boleh menghasilkan bayaran balik: ia hanya mengurangkan cukai sehingga sifar.
Bagaimana zakat mengurangkan cukai pendapatan?
Zakat, fitrah dan bayaran agama Islam lain yang diwajibkan dan dibayar dalam tahun itu direbat ringgit demi ringgit daripada cukai pendapatan, selagi anda mempunyai resit rasmi daripada pihak berkuasa agama. Rebat terhad kepada cukai yang dikenakan; zakat melebihi cukai tidak dibayar balik atau dibawa ke hadapan.
Apa yang berubah bagi 2027?
Belanjawan 2027 mencadangkan, mulai tahun taksiran 2027, menaikkan pelepasan individu daripada RM 9,000 kepada RM 12,000, menurunkan jalur 19% kepada 18%, menambah jalur 24% bagi RM 100,001 hingga RM 150,000, dan mengenakan 30% melebihi RM 1,000,000 dan bukan RM 2,000,000. Ia memerlukan Akta Kewangan sebelum berkuat kuasa, jadi halaman ini menggunakan peraturan 2026.
Sumber
- LHDN, individual income tax rates (Year of Assessment 2023, 2024 and 2025)
- LHDN, Specification for Monthly Tax Deduction Calculations Using Computerised Calculation Method 2026, Table 1 (rates for 2026)
- LHDN, Borang TP1 (1/2026), relief caps for 2026
- LHDN, tax reliefs (Year of Assessment 2025)
- LHDN, tax rebates
- Finance Act 2025 (Act 874): relief changes from the year of assessment 2026
- Ministry of Finance, Budget 2027 tax measures, Appendices 1 to 9 (proposed changes from the year of assessment 2027)